• Einkommensteuerlicher Freibetrag (Aktivitätsfreibetrag) ab dem 01.01.2027
• Begünstigungen bei den Beiträgen zur Pensionsversicherung

• Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag nur mehr für Realinvestitionen
• ImmoESt: Höhere Besteuerung von Altvermögen
• Änderungen bei der Aufteilung des Familienbonus Plus
• Arbeitsplatzpauschale und Telearbeitspauschale entfallen
• GmbH: Strengere Beurteilung der Verrechnungskonten der Gesellschafter
• Ab 2028: Progressiver Körperschaftsteuersatz von 24 % ab 1 Mio.
• Ab 2028: Lohnnebenkosten – Senkung des DB auf 2,7 %

• Besonderheiten zum Umsatzsteuersatz von 4,9 % auf bestimmte Lebensmittel
• EU-Vorsteuererstattung sollte gut vorbereitet sein

• Ab dem 01.07.2026 erfolgende Nichtfestsetzungen: Jährliche Nachweispflicht
• Vor dem 01.07.2026 erfolgte Nichtfestsetzungen: Einmalige Nachweispflicht bis Ende 2026

• Schmutz-, Erschwernis- und Gefahrenzulage
• Kein Sachbezug für Spezialfahrzeuge
• Die spontane Nachschau der Finanzpolizei beim Steuerberater

• Umwidmungszuschlag
• Gewerblicher Grundstückshandel auch bei späterer Veräußerungsabsicht möglich
• Fruchtgenuss und Substanzabgeltung
• Abgrenzung von Instandhaltung und Instandsetzung

• Geplante Paketsteuer
• Mitarbeiterprämie 2026
• Ferialjob
• NoVA-Rückvergütung ab 01.07.2026 zeitlich begrenzt
• Sachbezug für Elektroautos ab 01.01.2027

• Unfallschaden am Pkw des Dienstnehmers auf Dienstreise
• Keine Berichtigung der AfA, die in verjährten Jahren zu hoch geltend gemacht wurde
• Verdeckte Gewinnausschüttung durch Verzicht der Gesellschaft auf Schadenersatz
• Österreichische Gruppenbesteuerung ohne ausländische Wartetastenverluste

Juli bis September 2026

• Antragsveranlagung
• Pflichtveranlagung
  
• Antragslose Arbeitnehmerveranlagung

• Werbungskosten
• Sonderausgaben
• Außergewöhnliche Belastungen

• Absetzbeträge
• Negativsteuer bei der Veranlagung von niedrigem Einkommen

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• Neue Richtwerte/Kategoriebeträge
• Mietanhebung nach dem MieWeG

• Krypto-Meldepflichtgesetz
• Zuständigkeit des Finanzamts für Großbetriebe: Erhöhung der Umsatzgrenze auf € 12,5 Mio.
• Erneute Änderung der Forschungsprämien-VO
• Spritpreisbremse

• VfGH: Einkommensteuerliches Abzugsverbot für Geldunterhalt an Kinder nicht verfassungswidrig
• Mietvertragsgebühr bei bestimmter und anschließend unbestimmte Dauer
• Aufwendungen für Senionren-Wohnanlagen mit betreutem Wohnen
• Steuerfreie Substanzauszahlung aus einer liechtensteinischen Stiftung

April bis Juli 2026

• Anpassung Tarifstufen Einkommensteuer
• Absetzbeträge 2026
• Sachbezugswerte
• Pendlerpauschale und Pendlereuro
• Reisespesen
• Mit Ende 2025 ausgelaufene Regelungen

• Säumniszuschlag in der Sozialversicherung
• Regelbedarfssätze für Unterhaltsleitstungen für das Kalenderjahr 2026
• Pflegegeld ab 1.1.2026 um 2,7 % valorisiert
• Bildungskarenz und Bildungsteilzeit
• Neue Trinkgeldpauschalen
• Hitzeschutzverordnung
• Sozialversicherungswerte für 2026

• Anwendungsbereich
• Beschränkung der Valorisierung
• Die Parallelrechnung anderslautender Wertsicherungsvereinbarungen

• Vermietung einer Luxusimmobilie für Wohnzwecke
• Erhöhung der Umsatzgrenze für "Kalte-Hände-Regelung" auf € 45.000
• Beleglotteriegesetz
• Halbierung der Mehrwertsteuer für bestimmte Lebensmittel

• Besteuerung des Arbeitnehmers
• Besteuerung des Arbeitgeber-Unternehmens
• Neue Regelung im Kommentar zum OECD-Musterabkommen

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• Belegerteilung mittels digitalen Belegs
• NoVA-Vergütung
• Reparieren statt Wegwerfen
• Forschungsprämie

• Inländische Betriebsstätte durch mitbenutzten Raum
• Vermietungseinkünfte aus jährlich kündbarem Fruchtgenussrecht
• Vorbereitender Gebäudeabbruch zwecks Einräumung eines Baurechts
• ImmoESt beim Grundstücksverkauf nach einem Brand
  
• Steuerfrei Gefahrenzulage für Ordinationsgehilfen in Arztpraxis

Februar und März 2026