• Checkliste Steuerspartipps zum Jahresende 2025
  
  • Steuertipps für Unternehmer
  • Steuertipps für Arbeitgeber & Mitarbeiter
  • Steuertipps für die Arbeitnehmerveranlagung
  • Steuertipps für alle Steuerpflichtigen

Am 15. Oktober 2025 hat der Nationalrat eine befristete Erhöhung des Investitionsfreibetrages (IFB) beschlossen.

• Inflationsanpassungsverordnung 2026
  
  • Anpassung Einkommensteuertarifstufen
  • Erhöhung Absetzbeträge
• Die wichtigsten SV-Werte für 2026

• SV-Rückerstattung für Pensionisten erhöht
• Erhöhung der Krankenversicherung von Pensionisten
• Rezeptgebühren werden nicht erhöht
• Änderungen des Gebührengesetzes
• Änderung des VwGG und des VfGG

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• ImmoESt – Umwidmungszuschlag bei Immobilientransaktionen
• Mitarbeiterprämie 2025
• Erhöhung Pendlereuro und SV-Rückerstattung für Pendler
• Letztes Drittel der kalten Progression wird einbehalten
• Bundesabgabenordung (BAO)
  

• Neuerungen durch das BBG 2025 bei Übertragungen von Anteilen an grundstücksbesitzenden Gesellschaften (Share Deals)
• Erhöhung der GrESt-Bemessungsgrundlage und des Steuersatzes bei Immobiliengesellschaften
• Neuauflage der Gebührenrichtlinien

• Vorbereitung für EU-Vorsteuererstattung
• Ferienjobs und Steuerpflicht
• Erneute Zinsanpassung ab 11.6.2025

• Abflusszeitpunkt bei Zahlung mit Kreditkarte
• Aufteilung eines Grundstückskaufpreises auf Bauland und Grünland
• Verkauf von Grundstücken an die eigene GmbH
• Liebhaberei bei vorzeitiger Beendigung von Vermietung

Juni bis September 2025

• Allgemeines zur Arbeitnehmerveranlagung
• Antragslose Arbeitnehmerveranlagung, Antragsveranlagung und Pflichtveranlagung
• Abzugsfähige Ausgaben und Absetzbeträge
• Negativsteuer bei der Veranlagung von niedrigem Einkommen

• Budgetsanierungsmaßnahmengesetz 2025
• Mittelstandspaket für KMUs

• Erhöhung der Gerichtsgebühren
• Neuauflage der Gebührenrichtlinien

• Zinsanpassung ab 12.03.2025
• Omnibus-Regelungen für Erleichterungen bei Nachhaltigkeitsberichten
• Neuer ÖNACE-Code 2025

• Einkommensteuerliche Auswirkung der COVID-Fixkostenzuschüsse
• Nachträglich vereinbarte AfA-Miete steuerlich unwirksam
• Privatanteil eines für den Beruf gekauften Notebooks
• Vorsteuerabzug bei von privaten Unternehmern finanzierten öffentlichen Straßen

April bis Juni 2025

• Änderungen bei den Steuertarifstufen und Absetzbeträgen
• Pendlerpauschale bleibt (derzeit) unverändert
• Neuerungen bei Sachbezugswerten und Reisespesen
• Änderungen in der Sozialversicherung

• Recht auf unselbstständige Mehrfachbeschäftigung
• Aus-, Fort-, und Weiterbildung
• Ergänzende Angaben bei Dienstzetteln

• Umsatzsteuerpflicht beim Gutscheinverkauf
• Vorsteueranspruch beim Verkauf eines E-Autos

• Umsatzsteuer bei ungerechtfertigtem Rücktritt des Kunden von einem Werkvertrag
• Beginn der absoluten Verjährung von Abgaben
• Durch unterschiedliche Betätigungen verursachte Aufwendungen
• Österreichische Sozialversicherungsbeiträge für deutsche Einkünfte

• Erweiterung des Investitionsfreibetrages bei vermögensverwaltenden Körperschaften
• Verschärfung des Finanzmarkt-Geldwäschegesetzes
• WiEReG-Neuzuordnung von Verfahrensrechten