• Anpassung Tarifstufen Einkommensteuer
• Absetzbeträge 2026
• Sachbezugswerte
• Pendlerpauschale und Pendlereuro
• Reisespesen
• Mit Ende 2025 ausgelaufene Regelungen

• Säumniszuschlag in der Sozialversicherung
• Regelbedarfssätze für Unterhaltsleitstungen für das Kalenderjahr 2026
• Pflegegeld ab 1.1.2026 um 2,7 % valorisiert
• Bildungskarenz und Bildungsteilzeit
• Neue Trinkgeldpauschalen
• Hitzeschutzverordnung
• Sozialversicherungswerte für 2026

• Anwendungsbereich
• Beschränkung der Valorisierung
• Die Parallelrechnung anderslautender Wertsicherungsvereinbarungen

• Vermietung einer Luxusimmobilie für Wohnzwecke
• Erhöhung der Umsatzgrenze für "Kalte-Hände-Regelung" auf € 45.000
• Beleglotteriegesetz
• Halbierung der Mehrwertsteuer für bestimmte Lebensmittel

• Besteuerung des Arbeitnehmers
• Besteuerung des Arbeitgeber-Unternehmens
• Neue Regelung im Kommentar zum OECD-Musterabkommen

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• Belegerteilung mittels digitalen Belegs
• NoVA-Vergütung
• Reparieren statt Wegwerfen
• Forschungsprämie

• Inländische Betriebsstätte durch mitbenutzten Raum
• Vermietungseinkünfte aus jährlich kündbarem Fruchtgenussrecht
• Vorbereitender Gebäudeabbruch zwecks Einräumung eines Baurechts
• ImmoESt beim Grundstücksverkauf nach einem Brand
  
• Steuerfrei Gefahrenzulage für Ordinationsgehilfen in Arztpraxis

Februar und März 2026

• Spenden
• Gewinnfreibetrag 2025
• Registrierkassen - Jahresbeleg
• Bei Fruchtgenussobjekten rechtzeitig Substanzabgeltung überweisen
• Gruppenantrag
• Urlaubsverjährung
• Mitarbeiterprämie

• Zusammenschluss nach Art IV: Keine Rückwirkung für den nur Geld einbringenden Gesellschafter
• Mantelkauftatbestand auch bei Übertragungen von bloß 55 % der Gesellschafteranteile
• Finanzierung eines Mietgebäudes mit Fremdwährungskredit
• Prokuristen unterliegen der Vertretungshaftung

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• Einkommensteuer
• Umsatzsteuer
• Sonstige Steuergesetze

• Mieten-Wertsicherungsgesetz (MieWeG)
• Neuregelung der Valorisierung von Richtwerten und Kategoriebeträgen
• Sonstige Änderungen des MRG

• Erweiterung der Auftraggeberhaftung
• Ausweitung der steuerpflicht bei ausländischen stiftungsähnlichen Gebilden
• Abschaffung des Vorsteuerabzuges bei Vermietung von Luxusimmobilien
• Einführung von Bestimmungen zur Beschlagnahme von Datenträgern und Daten aufgrund der aktuellen Judikatur des VfGH
• Einführung eines Straftatbestandes bei Erklärung ungerechtfertigter Verluste
• Erleichterung der Anwendbarkeit des Verkürzungszuschlages
• Normverbrauchsabgabe (NoVA)
• Krypto-Meldepflicht

• Einkommensteuer 2026

• Weitere Wertanpassungen

• Checkliste Steuerspartipps zum Jahresende 2025
  
  • Steuertipps für Unternehmer
  • Steuertipps für Arbeitgeber & Mitarbeiter
  • Steuertipps für die Arbeitnehmerveranlagung
  • Steuertipps für alle Steuerpflichtigen

Am 15. Oktober 2025 hat der Nationalrat eine befristete Erhöhung des Investitionsfreibetrages (IFB) beschlossen.

• Inflationsanpassungsverordnung 2026
  
  • Anpassung Einkommensteuertarifstufen
  • Erhöhung Absetzbeträge
• Die wichtigsten SV-Werte für 2026

• Allgemeines zur Arbeitnehmerveranlagung
• Antragslose Arbeitnehmerveranlagung, Antragsveranlagung und Pflichtveranlagung
• Abzugsfähige Ausgaben und Absetzbeträge
• Negativsteuer bei der Veranlagung von niedrigem Einkommen

• SV-Rückerstattung für Pensionisten erhöht
• Erhöhung der Krankenversicherung von Pensionisten
• Rezeptgebühren werden nicht erhöht
• Änderungen des Gebührengesetzes
• Änderung des VwGG und des VfGG

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• Budgetsanierungsmaßnahmengesetz 2025
• Mittelstandspaket für KMUs

• ImmoESt – Umwidmungszuschlag bei Immobilientransaktionen
• Mitarbeiterprämie 2025
• Erhöhung Pendlereuro und SV-Rückerstattung für Pendler
• Letztes Drittel der kalten Progression wird einbehalten
• Bundesabgabenordung (BAO)
  

• Erhöhung der Gerichtsgebühren
• Neuauflage der Gebührenrichtlinien

• Neuerungen durch das BBG 2025 bei Übertragungen von Anteilen an grundstücksbesitzenden Gesellschaften (Share Deals)
• Erhöhung der GrESt-Bemessungsgrundlage und des Steuersatzes bei Immobiliengesellschaften
• Neuauflage der Gebührenrichtlinien

• Zinsanpassung ab 12.03.2025
• Omnibus-Regelungen für Erleichterungen bei Nachhaltigkeitsberichten
• Neuer ÖNACE-Code 2025

• Einkommensteuerliche Auswirkung der COVID-Fixkostenzuschüsse
• Nachträglich vereinbarte AfA-Miete steuerlich unwirksam
• Privatanteil eines für den Beruf gekauften Notebooks
• Vorsteuerabzug bei von privaten Unternehmern finanzierten öffentlichen Straßen

April bis Juni 2025

• Vorbereitung für EU-Vorsteuererstattung
• Ferienjobs und Steuerpflicht
• Erneute Zinsanpassung ab 11.6.2025

• Änderungen bei den Steuertarifstufen und Absetzbeträgen
• Pendlerpauschale bleibt (derzeit) unverändert
• Neuerungen bei Sachbezugswerten und Reisespesen
• Änderungen in der Sozialversicherung

• Abflusszeitpunkt bei Zahlung mit Kreditkarte
• Aufteilung eines Grundstückskaufpreises auf Bauland und Grünland
• Verkauf von Grundstücken an die eigene GmbH
• Liebhaberei bei vorzeitiger Beendigung von Vermietung

• Recht auf unselbstständige Mehrfachbeschäftigung
• Aus-, Fort-, und Weiterbildung
• Ergänzende Angaben bei Dienstzetteln

Juni bis September 2025

• Umsatzsteuerpflicht beim Gutscheinverkauf
• Vorsteueranspruch beim Verkauf eines E-Autos

• Umsatzsteuer bei ungerechtfertigtem Rücktritt des Kunden von einem Werkvertrag
• Beginn der absoluten Verjährung von Abgaben
• Durch unterschiedliche Betätigungen verursachte Aufwendungen
• Österreichische Sozialversicherungsbeiträge für deutsche Einkünfte

• Erweiterung des Investitionsfreibetrages bei vermögensverwaltenden Körperschaften
• Verschärfung des Finanzmarkt-Geldwäschegesetzes
• WiEReG-Neuzuordnung von Verfahrensrechten